Abrechnung von steuerbegünstigten Zuschüssen

Welche Möglichkeit ist die richtige für mich?
billyard kann alle Möglichkeiten für Sie abbilden. Sie können für jede Gesellschaft, jeden Standort, jede Abteilung bis hin zu einem einzelnen Mitarbeiter die gewünschte Variante festlegen.

Auszahlung der steuerbegünstigten Zuschüsse erfolgt über die Gehaltsabrechnung des Mitarbeiters
Gehaltsumwandlung – kostenneutral für Arbeitgeber, 50% Cash-Back für die Mitarbeiter
Vor- und Nachteile einer Gehaltsumwandlung
Einsparung von Lohnnebenkosten für Unternehmen bei einer Gehaltsumwandlung von Essenszuschüssen
Ohne Gehaltsumwandlung | Mit Gehaltsumwandlung | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
– Gehaltsumwandlung | – 112,50 Euro | |
= Bemessensgrundlage für SV-Beiträge | 3.000,00 Euro | 2.887,50 Euro |
+ Essenszuschuss | + 112,50 Euro | |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50 Euro | + 604,94 Euro |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.604,94 Euro |
Arbeitgeber-Ersparnis | 23,56 Euro |
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den Essenszuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Einsparung von Lohnnebenkosten für Unternehmen bei einer Gehaltsumwandlung von ÖPNV-Zuschüssen
Ohne Gehaltsumwandlung | Mit Gehaltsumwandlung | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
– Gehaltsumwandlung | – 50,00 Euro | |
= Bemessensgrundlage für SV-Beiträge | 3.000,00 Euro | 2.950,00 Euro |
+ ÖPNV-Zuschuss | + 50,00 Euro | |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50 Euro | + 618,03 Euro |
+ Pauschalsteuer auf ÖPNV-Zuschuss 15% | + 8,44 Euro* | |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.626,47 Euro |
Arbeitgeber-Ersparnis | ca. 2,- Euro |
* Betrag ist inkl. Soli 5,5% und KiSt 7% auf Pauschalsteuer
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den ÖPNV-Zuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Benefits als Gehaltszuschuss – die beste Gehaltserhöhung
Vor- und Nachteile von Benefits als Gehaltszuschuss
Einsparung bei steuerbegünstigten Essenszuschüssen gegenüber einer normalen Gehaltserhöhung
Ohne Essenszuschuss | Mit 100,00 Euro mehr Bruttogehalt | Mit 100,00 Euro Essenszuschuss | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
+ Gehaltserhöhung | Essenszuschuss | + 100,00 Euro | + 100,00 Euro | |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50 Euro | + 649,45 Euro | + 628,50 Euro |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.749,45 Euro | = 3.728,50 Euro |
Mehrkosten Arbeitgeber | 120,95 Euro | 100,00 Euro | |
Einsparung ggü. Gehaltserhöhung | 20,95 Euro |
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den Essenszuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Einsparung bei steuerfreien ÖPNV-Zuschüssen gegenüber einer normalen Gehaltserhöhung
Ohne ÖPNV-Zuschuss | Mit 100,00 Euro mehr Bruttogehalt | Mit 100,00 Euro ÖPNV-Zuschuss | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
+ Gehaltserhöhung | ÖPNV-Zuschuss | + 50,00 Euro | + 50,00 Euro | |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50 Euro | + 638,98 Euro | + 628,50 Euro |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.688,98 Euro | = 3.728,50 Euro |
Mehrkosten Arbeitgeber | 60,48 Euro | 50,00 Euro | |
Einsparung ggü. Gehaltserhöhung | 10,48 Euro |
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den ÖPNV-Zuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Benefits in Kombination von Gehaltszuschuss und -umwandlung – das Beste aus Beidem
Die zusätzliche Umwandlung ist bei Mobilitätszuschüssen nur für Fahrten mit dem ÖPNV möglich. Andere Verkehrsmittel können nur als Gehaltszuschuss steuerpflichtig abgerechnet werden.
Vor- und Nachteile von Benefits in Kombination von Gehaltszuschuss und -umwandlung
Ergebnis bei steuerbegünstigten Essenszuschüssen in Kombination von Gehaltszuschuss und -umwandlung
Ohne Essenszuschuss | Mit Essenszuschuss (OnTop + Umwandlung) | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
+ Essenszuschüsse zusätzlich zum Gehalt | + 30,00 Euro | |
+ Essenszuschüsse als Gehaltsumwandlung | + 82,50 Euro | |
– Gehaltsumwandlung | – 82,50 Euro | |
= Bemessensgrundlage für SV-Beiträge | 3.000,00 Euro | 2.917,50Euro |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50Euro | + 611,23 Euro |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.611,23 Euro |
Arbeitgeber-Kosten für 30,00 Euro Essenszuschuss zusätzlich zum Gehalt | 17,27 Euro |
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den Essenszuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Ergebnis bei steuerbegünstigten ÖPNV-Zuschüssen in Kombination von Gehaltszuschuss und -umwandlung
Ohne ÖPNV-Zuschuss | Mit ÖPNV-Zuschuss (OnTop + Umwandlung) | |
Bruttogehalt | 3.000,00 Euro | 3.000,00 Euro |
+ ÖPNV-Zuschuss zusätzlich zum Gehalt | + 14,50 Euro | |
+ ÖPNV-Zuschuss als Gehaltsumwandlung | + 40,60 Euro | |
– Gehaltsumwandlung | – 40,60 Euro | |
= Bemessensgrundlage für SV-Beiträge | 3.000,00 Euro | 2.959,40 Euro |
+ Sozialversicherungsabgaben ca. 20% | + 628,50 Euro | + 616,99 Euro |
+ Pauschalsteuer auf umgewandelten ÖPNV-Zuschuss 15% | + 6,85 Euro | |
= Arbeitgeberbelastung | = 3.628,50 Euro | = 3.641,34 Euro |
Arbeitgeber-Kosten für 33,00 Euro höheres Netto-Gehalt | ca. 13,- Euro |
* Betrag ist inkl. Soli 5,5% und KiSt 7% auf Pauschalsteuer
Fazit
Haben Sie Fragen? Möchten Sie den ÖPNV-Zuschuss auch in Ihrem Unternehmen nutzen?
Monatlicher Import einer Datei in das Lohnabrechnungsprogramm zur Abrechnung der Zuschüsse – Fertig!
Aufbereitet werden die Abrechnungsdaten in einem Monatsbericht und einer Datei für den Import in das Lohnabrechnungsprogramm des Unternehmens. Selbstverständlich liefert billyard die Importdatei immer passend zur eingesetzten Software des Unternehmens oder des beauftragten Lohnabrechners. Ein einmaliger kurzer Austausch mit dem Lohnbuchhalter zu den erforderlichen Lohnarten genügt.
Mit allen Lohnbuchhaltungsprogramme kompatibel:

Lexware

addison

adp

edlohn

egecko

gdi software

hansalog

SAP

np3

lohnconsult

datev

agenda:

sage

sbs software

quick-lohn

veda

infoniqa

kidicap
Die Abrechnung der steuerbegünstigten Zuschüsse für die eingereichten Belege bzw. Fahrkarten erfolgt immer im Folgemonat
Belege einreichen
Belege abrechnen
Mitarbeiter können bis einschließlich 3. des Folgemonats über die billyard App Belege einreichen.
Am ersten Werktag nach dem 5. des Monats steht eine Übersicht aller eingereichten Belege im Unternehmens-Konto zur Verfügung.
Ab dem 15. steht die Importdatei für die Lohnbuchhaltung im Unternehmens-Konto zum Download zur Verfügung. Das Unternehmen kann diese auch früher herunterladen werden.
- Die Datei enthält alle Buchungssätze der eingereichten Belege aller Mitarbeiter.
- Mit einem Mausklick in die Lohnbuchhaltung importierbar.
Ab diesem Zeitpunkt sind keine Änderungen mehr möglich. Die Daten werden GoBD konform durch billyard in der Telekom Cloud archiviert.
Dokumentation und Archivierung nach GoBD übernimmt billyard
Haben Sie Fragen zur Abrechnung steuerbegünstigten Zuschüsse?
Steuerrechtliche Informationen für die Nutzung von steuerbegünstigten Zuschüssen
Mobilitäts- und Essenszuschüsse in einer App. Themen die jeden Mitarbeiter täglich beschäftigen. Die Benefits die bei jedem Mitarbeiter Wirkung zeigen.