Zum Jahresbeginn 2025 sind wichtige Änderungen im Bereich der Lohnnebenkosten und steuerlichen Regelungen in Kraft getreten. Für Unternehmen und Personalabteilungen bedeuten diese Neuerungen nicht nur einen erhöhten Verwaltungsaufwand, sondern auch Anpassungen in der Gehalts- und Benefits-Strategie. Dieser Blog-Beitrag gibt einen Überblick über die vier wichtigsten Themen: Das Auslaufen der Inflationsausgleichsprämie, die Erhöhung der Krankenkassenbeiträge, die neuen Beitragsbemessungsgrenzen und die Preiserhöhung beim Deutschlandticket. Zudem zeigen wir praxisnahe Handlungsempfehlungen, wie Unternehmen diese Änderungen strategisch nutzen können.
Das Ende der Inflationsausgleichsprämie
Fakten und Informationen:
Die steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie von bis zu 3.000 € lief Ende 2024 aus. Unternehmen konnten diese Sonderzahlung nutzen, um ihre Mitarbeitenden in wirtschaftlich herausfordernden Zeiten finanziell zu entlasten. Diese Regelung bot einen signifikanten Vorteil, da sie ohne Abzüge direkt an die Beschäftigten ausgezahlt werden konnte.
Auswirkungen auf Unternehmen und Beschäftigte:
Mit dem Auslaufen dieser Regelung verlieren Unternehmen ein wichtiges Instrument, um Mitarbeitende steuerfrei zu unterstützen. Bonuszahlungen oder andere finanzielle Zuwendungen unterliegen ab 2025 wieder den regulären Steuer- und Sozialabgaben. Mitarbeitende könnten diese Änderung als Verlust empfinden, was zu Unzufriedenheit oder Forderungen nach Gehaltsanpassungen führen könnte.
Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Personalabteilungen:
- Transparente Kommunikation:
Informieren Sie Ihre Belegschaft frühzeitig über das gesetzliche Ende der Prämie und betonen Sie, dass diese Änderung nicht von Ihrem Unternehmen beeinflusst wurde. - Alternative Benefits:
Nutzen Sie steuerfreie Sachleistungen, wie etwa Gutscheine, oder gewähren Sie Zuschüsse für das Deutschland-Ticket. - Gehaltsstrategien anpassen:
Evaluieren Sie Ihre Gehalts- und Benefits-Politik, um alternative Möglichkeiten zur Motivation und Bindung von Mitarbeitenden zu schaffen.
Warum jetzt handeln?
Die richtige Strategie nach dem Ende der Inflationsausgleichsprämie kann die Motivation Ihrer Mitarbeitenden nachhaltig sichern. Steuerbegünstigte Benefits können ein sinnvoller Ersatz sein und ermöglichen die Auszahlung von Zuschüssen netto wie brutto.
In unserem Info-PDF erfahren Sie mehr zu den Möglichkeiten:
Erhöhung der Krankenkassenbeiträge
Fakten und Informationen:
Ab Januar 2025 steigt der durchschnittliche Zusatzbeitrag der Krankenkassen um 0,8 Prozentpunkte auf 2,5 %. Damit erhöht sich der gesamte Beitragssatz zur gesetzlichen Krankenversicherung auf 17,1 %. Diese Anhebung betrifft sowohl Arbeitgeber als auch Beschäftigte, da beide die Beiträge paritätisch tragen.
Auswirkungen auf Unternehmen und Beschäftigte:
- Höhere Kosten:
Arbeitgeber müssen mit steigenden Lohnnebenkosten rechnen, was sich auf die Gesamtkalkulation auswirken kann. - Niedrigeres Nettoeinkommen:
Mitarbeitende spüren durch den gestiegenen Zusatzbeitrag eine leichte Reduzierung ihres Nettoeinkommens. - Wechselbereitschaft:
Die Beitragsunterschiede zwischen Krankenkassen könnten Mitarbeitende dazu motivieren, zu günstigeren Anbietern zu wechseln, was zu einem höheren Beratungsbedarf führen kann.
Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Personalabteilungen:
- Mitarbeiter informieren:
Kommunizieren Sie klar und offen die gesetzlichen Hintergründe der Beitragserhöhung. - Zusätzliche Benefits anbieten:
Steuerfreie Zuschüsse zu Gesundheitsleistungen oder ein betriebliches Gesundheitsmanagement können als Kompensation dienen. Auch wenn der 50 € Sachbezug schon ausgeschöpft ist, gibt es noch weitere steuerfreie Benefits, die genutzt werden können. Beispiele sind Zuschüsse für Essen oder ein Zuschuss zum Job-Ticket. - Unterstützung beim Krankenkassenwechsel:
Bieten Sie Ihrer Belegschaft Beratung oder Tools an, die einen Wechsel zu günstigeren Krankenkassen erleichtern.
Warum jetzt handeln?
Mit einer gezielten Kommunikation und attraktiven Zusatzleistungen können Sie die Auswirkungen der steigenden Krankenkassenbeiträge abfedern.
Steuerbegünstigte Benefits können ein sinnvoller Ersatz sein und ermöglichen die Auszahlung von Zuschüssen netto wie brutto.
In unserem Info-PDF erfahren Sie mehr zu den Möglichkeiten:
Neue Beitragsbemessungsgrenzen ab 2025
Fakten und Informationen:
Die Beitragsbemessungsgrenzen steigen 2025 wie folgt:
- Rentenversicherung: 8.050 € monatlich (96.600 € jährlich)
- Kranken- und Pflegeversicherung: 5.512,50 € monatlich (66.150 € jährlich)
- Versicherungspflichtgrenze: 73.800 € jährlich
Beschäftigte, deren Einkommen diese neuen Grenzen überschreitet, zahlen auf das darüber hinausgehende Einkommen keine Beiträge, was für Spitzenverdiener eine indirekte Entlastung darstellt.
Auswirkungen auf Unternehmen und Beschäftigte:
- Höhere Beiträge für Besserverdienende:
Für Einkommen bis zu den neuen Grenzen fallen höhere Sozialabgaben an, was zu einem Anstieg der Lohnkosten führt. - Höherer Verwaltungsaufwand:
Personalabteilungen und Lohnbuchhaltung müssen sicherstellen, dass die neuen Grenzen korrekt in die Abrechnungssysteme integriert werden.
Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Personalabteilungen:
- Abrechnungssysteme aktualisieren:
Stellen Sie sicher, dass die neuen Beitragsbemessungsgrenzen korrekt in Ihren Lohnabrechnungsprogrammen hinterlegt sind. - Gehaltsstrukturen überprüfen:
Passen Sie Ihre Gehaltsstrategien an, um Spitzenverdiener trotz der höheren Abgaben weiterhin zu motivieren. - Alternative Vergütungen nutzen:
Steuerfreie Zusatzleistungen, wie Mobilitätsbudgets oder Essenszuschüsse, können helfen, die Nettovergütung zu optimieren.
Warum jetzt handeln?
Die Anpassung an die neuen Beitragsbemessungsgrenzen erfordert vorausschauende Planung. Die von der Erhöhung betroffenen Mitarbeitenden sind häufig Leistungsträger in Ihrem Unternehmen.
Nutzen Sie die steuerlichen Möglichkeiten aus, um durch Benefits mehr Netto vom Brutto zu ermöglichen.
Beispielsweise mit einem Essenszuschuss. Jede(r) geht täglich Essen, somit kommt ein Zuschuss bei allen Mitarbeitenden gut an.
Weitere Informationen finden Sie in unserem kostenlosen Info-PDF zum Essenszuschuss:
Preiserhöhung des Deutschland-Tickets
Fakten und Informationen:
Das Deutschland-Ticket wird ab Januar 2025 von 49 € auf 58 € erhöht. Trotz der Preiserhöhung bleibt das Ticket eine attraktive Option für die Nutzung des öffentlichen Nahverkehrs. Steuerfreie ÖPNV-Zuschüsse durch den Arbeitgeber gewinnen durch diese Änderung weiter an Bedeutung, da sie keine Begrenzung haben. Der 5 %-Rabatt bleibt bestehen, wenn der Arbeitgeber mindestens 25 % (also 14,50 €) als Zuschuss gewährt.
Auswirkungen auf Unternehmen und Beschäftigte:
- Steigende Kosten für Pendler:
Beschäftigte müssen mehr für das Deutschland-Ticket aufbringen, was die Nachfrage nach Zuschüssen erhöhen könnte. - Attraktive Arbeitgeberleistung:
Steuerfreie Zuschüsse machen das Angebot für Mitarbeitende besonders attraktiv und können zur Mitarbeiterbindung beitragen.
Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Personalabteilungen:
- Zuschüsse fördern:
Nutzen Sie die steuerfreie Regelung für ÖPNV-Zuschüsse, um Mitarbeitende bei den steigenden Mobilitätskosten zu entlasten. - Kommunikation optimieren:
Informieren Sie Ihre Belegschaft über die Möglichkeit, steuerfreie Zuschüsse zu erhalten, und erläutern Sie die Vorteile eines Arbeitgeberzuschusses. - Nachhaltige Mobilität unterstützen:
Kombinieren Sie das Deutschland-Ticket mit anderen Angeboten, wie Jobrad-Leasing oder Zuschüssen für E-Mobilität.
Warum jetzt handeln?
Unterstützen Sie Ihre Mitarbeitenden durch steuerfreie Mobilitätszuschüsse und federn so die Preiserhöhung beim ÖPNV ab.
Die Zuschüsse können zusätzlich zum Gehalt gewährt werden oder vom Gehalt umgewandelt werden und so für den Arbeitgeber kostenneutral sein.
Mehr erfahren Sie in unserem kostenlosen Info-PDF zu steuerfreien ÖPNV-Zuschuss und Jobticket:
Fazit
Die gesetzlichen Neuerungen ab 2025 stellen Unternehmen und Beschäftigte vor neue Herausforderungen, bieten aber auch Chancen. Durch eine vorausschauende Planung, transparente Kommunikation und die Nutzung alternativer Benefits können Unternehmen die Auswirkungen der Änderungen abfedern und gleichzeitig die Zufriedenheit und Motivation ihrer Mitarbeitenden steigern. Nutzen Sie die Gelegenheit, Ihre Gehalts- und Benefits-Strategien zu optimieren und langfristig erfolgreich aufzustellen.
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